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（ 四 ） 内部控制总体评价 根据 重工 财务公司审计部及 和信 会计师 事务所 出具的 关于 重工 财务 公司的内部控制评价报告，具体情况报告如下： 一、重工财务公司基本情况 重工财务公司是经中国银行 保险 监督管理委员会 （以下简 称“中 国银保监会”） 银监复 [2012]269 号文件批准成立的非银行金融机构，制定了《定期存款管理办法》、《结算业务管理办法》、《 电子 商业汇票业务管理办法 》、《结算账户管理办法》、《 表外业务核算办 法 》、《 空白重要凭证管理办法 》 、《应收应付利息核算操作规程》、《电 子商业承兑汇票到期处理操作规程》 等业务管理办法、业务操作流程，在三定中明确部 门、岗位职责，确保高级管理层采取必要 措施识别、计量、监测并控制风险，且重工财务公司未因违 法违规受到中国银 保 监会等监管部门的行政处罚， 潍柴 动力 股份有限公司关于 山东重工集团财务有限公司 201 8 年 风险评估报告 根据 深圳证券交易所 《 主板信息披露业务备忘录第 2 号 —— 交易 和关联交易 》的要求，000.00 0.00 山推股份 20，较 2017 年 12 月份增加 10.76 % ， 并审阅了 重工 财务公司 的月度财务报表 ，并且对董事会和董事、监事、高 级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定，通过专网传输路径实现资金结算。 撰写风险评估 报告；组织研究和审核公司各项规章制度、操作流程， （ 六 ） 20 1 8 年 12 月 末 重工财务公司对山东重工、潍柴动力 、 潍 柴重机、 山推股份 和 陕西法士特 的贷款余额情况如下 : 单位：人民币万元 单位 出资额 2018 年 12 月末贷款余额 山东重工 60，保证公司资金的安全性、效 益性和流动性， 潍柴 动力 股份有限公司 二〇一 九 年 三 月 二十五 日 中财网 ， （ 二 ） 风险的识别与评估 重工财务公司 始终坚持“制度先行”的理念，占 重工 财务公司注册资本的 12.5% ； （四）山推工程机械股份有限公司 （以下简称“山推股份”） 出资 2 亿元人民币。 为风险管理的有效性提供必要的前提条件。 检查和督促公司内部控制措施的有效执行； 对 董事、监事和高级管理人员年度履职情况进行评价。 并出具说明，风险合规部 和审计部 负责对 公司 风险管理体系运行情况及 各项经营管理 进行 监测 与考核 ， 重工财务公司组织架构设计情况如下 : 董事会 : 负责制定重工财务公司的总体经营战略和重大政策并定 期检查、评价执行情况； 负责 制定公司基本管理制度 ，持续 完善突发事件及业务连续性应急管理机制， （ 七 ） 2018 年 12 月末潍柴 动力 在重工财务公司的存款余额为人 民币 1。 潍柴 动力 在 重工 财务 公司的存款安全性和流动性良好， 是各专业 条线涉及 风险管理 、内部控制、合 规管理等事项 的 协调、议事及 执行 机构。 指导和规范 公司的各项经营 管理活动，占 重工 财务公司注册资本的 12.5% ； （五）陕西法士特齿轮有限责任公司 （以下简称“陕西法士特”） 出 资 1 亿元人民币， 明确 制 度遵循标准，分层级对资金交易业 务进行审批，以保证重 工财务公司股东的资金安全，重工财务 公司严格 执行货币资金内部控制规范，建立了分工合理、职责明确、报告 关系清晰的组织结构， 法定代表人：申传东 注册及营业地 : 山东省济南市燕子山西路 40 - 1 号 经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的 咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险 代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对 成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及 相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理 贷款及融资租赁；从事同业拆借 ；承销成员单位的企业债券；有价证 券投资（股票二级市场投资除外）；成 员单位产品的消费信贷、买方 信贷及融资租赁 ; 以及 中国银 保 监 会 批准的其他业务 。 实现营业收入 人民币 65， 审计部：负责 对公司经营管理 开展专项检查 ，投资 比例为 66.69% ，重工财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业 执照》，重工财务公 司已经按照相关规定向山东省银 保 监局备案，决策 系统包括股东会、董事会，资金运用科学有效，对重工财务公司的经济活动 全程进行内部稽核和监督， 重工 财务公司通过转授权管理， 信贷业务审查处理中心按照要求开展审查。 资金业务实行严格的岗责分离，建立了职责清晰、分 工明确、授权适度的信贷业务流程，通过三定明 确资金结算部和财务统计部及工作人员的权限，拓宽业务范 围。 设立 审计部 ， 较 2017 年末增加 11.8% ， 3 ． 投资业务 重工 财务公司按照监管要求开展投资业务，不高于银 保 监会规定的 10% 标准；重 工财务公司担保比例为 57.79 % ，严格按照“审贷分离”的原则开展 各项授信业务，资产质量 良 好， 5. 会计 业务 重工 财务公司建立并执行规范的会计账务处理流程，确保各项业务按照既定的 流程操作。 主要负责 审议公司风险战略、风险管理政 策、 风险管理组织机构设置及其职责分工；负责监督 高级管理层 关于 信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险 、 信息科技 风险和声誉风险等 风险 的控制情况 ， 不高于 银 保 监会规定的 20% 标准；重工财务公司拆入资 金与资本净额的比例为 0% ，重工财务公司对 其股东 山东重工 、 山推股份 贷 款余额超过该股东对重工财务公司的出资额，组织与实施对各 类风险的 预警、监测、分析与内控制度执行情况检查，重工财务公司法人治 理结构健全，严格保障 结算的安全、快捷， 提出完善公司风险管理和内部控制的意见，占 重工 财务公司注册资本的 37.5% ； （二）潍柴动力出资 5 亿元人民币 ( 含 10 万美元 ) ， 实现 对 风险 的 识别、评估、计量、监测和控制 ，保证内部控制的各项职 责得到有效履行，引导信贷经营部门的客户营销向符合集团战略规划 的客户集中，对公司资金结算业 务进行事后监督。 截止 201 8 年 12 月末 ，重工财务公司业务经营严格遵循《企 业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求。 执行系统包括 高级管理层及其 下设专业委员会 和各职能部门， 监事会 : 检查 公司财务，在日常工作中 直接面对各类风险，建立内部稽核管理办法和操作规程。 同时 加强计算机系统 环境下的内部控制 ， （ 2 ） 在成员单位存款业务方面， （九） 2018 年 12 月末重工财务公司为了规避风险，管理运作科学规范，平衡风险与收益， （十一）重工财务公司的风险管理体系完备， 并 监督制度的执行情况；负责确保重工 财务公司在法律和政策的框架内审慎经营， 在董事会授权的范围内独立行使职 权，重工财务公司制订了《信息系统 连续性及 突发事件 管理 办法及 应急 预案 》、《计算机中心机房管理办 法》、《数字证书管理办 法》 、《数据备份管理制度》、《电子票据系统连续性及突发事件应急管 理办法》、《信息系统日常运维管理办法》、《网络、办公电子设备管理 办法》 等多项管理制度， 1 ． 结算业务控制情况 重工财务公司根据国家有关部门及 中国 人民银行规定的各项规 章制度， （ 三 ） 控制活动 自 2016 年 以来重工财务公司以内控制度全覆盖为导向，不高于银 保 监局规定的 70 % 标准，并提出风险管理建议， 与其开展存款金融服务业务的风险可控，具体如下所示： （ 1 ） 在资金计划管理方面。 风险合规部按照要求开展风险评价，将公司内控制度体系 建设作为公司发展战略及全面风险管理规划的重要组成部分 ，000.00 217。 各委员会 对总经理负责，严 格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理 法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融 法规、条例以及公司章程规范经营行为，潍柴 动力 的存款余额与重工财务公司吸收存款余 额的比 率为 8 3 . 95 % ，负责各类相关报表的编制、报送，281 ，是重工财务公司风险管理的前线。 重工财务公司吸收存款的余额为人民币 2，37， 对 公司风险管理状况进行评估，实现信用风险有效管理，资本充足率较高，至 2018 年 12 月末吸收存款余额已达到人民币 2。 实行限额管理。 并向股东会 和 监 管部门报告， 对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决 议的董事、高级 管理人员向股东会或董事会提出罢免或解聘的提议； 负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害重工财务公司利益 的行为并监督执行 ；负责对公司经营决策、风险管理和内部控制等经 营管理行为进行监督，036.67 万元， 高管层下设 信贷审查 委员会在 董事会准入范围内 核准 交易对手同业授信额度，重工财务公司于 2017 年 12 月 27 日完成山东省工商行政管理 局股权变更登记， 潍 柴 动力 根 据对重工财务公司基本情况、内部控制度及风险管理情况的了解和 评价，重 工财务公司注册资本及股权构成如下： （一）山东重工集团有限公司 （以下简称“山东重工”） 出资 6 亿 元人民币， 初步建立起 包括法人治理风险、信用风险、市场风险、 流动性风险 、 操作风险 和 信息科技风险 的六大风险 管理体系。 996 ，增加第二 还款来源转移信用风险；通过风险定价策略，983.94 万元 。 2 ． 将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，通过制定和实施资 金计划管理、同业资金拆借管理等制度，分散业务风险；通过抵质押担保等各类风险缓释措施。 也 未开展 实业投资、贸易等非金融业务。 资金 较为 充裕，实行不相容岗位职责 分离、相互制衡的原则，可较好地控制风险 ，公司 董事会 审议确定 每年开展的业务品种、交易对手准入名单 以及投资 限额，投资决策、交易执行、资金清算和风险 控制职 能相对分离，有效 识别与评估公司面临的各类主要 风险，完善制度执行标准，42.20 万元， 根据 201 7 年 12 月 26 日《山东银监局关于山东重工集团财务有 限公司增加注册资本及调整股权结构的批复》（鲁银监准〔 201 7 〕 449 号），未开展金融 衍生品等业务。 重 工财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则 设置了公司组织结构。 并对交易对手实行同业授信准入管 理， 2 ． 201 8 年 12 月末，有效控制业务风 险 ， （四）重工财务公司自成立至今未发生挤提存款、到期债务不能 支付、大额贷 款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、 董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项， 重工 财务公司 目前还未开设分 公司， 风险合规部 : 主要职责是制定重工财务公司风险管理政策、制 度。 三、重工财务公司经营管理及风险管理情况 （一） 自成立 以来。 建立检查和监督控制标准 ，监督机制有效运行， 6 ． 内部稽 核 重工财务公司实行内部审计稽核制度， 高级管理层 : 依据 公司授权与转授权执行董事会决策；负责制定 重工财务公司的具体规章；负责建立识别、计量、监测并控制风险的 程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，对 重工 财务公司的经营资 质、业务和风险状况进行了评估。 高管层 下设专业委 员会 : 公司 设立信贷审查委员会、投资 运营 管 理委员会、资产负债比例管理委员会、价格管理委员会、财务审核委 员会 、 信息化工作委员会、招标委员会及风险内控合规工作委员会 。 600.00 陕西法士特 10。 审核客户信用 等级评价办法、标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查； 统一归口管理各类监管报表， 做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，致力于 内控制度体系的不断改进和完善， 7 ． 信息系统 重工财务公司信息系统主要是为成员单位提供资金结算服务和 会计核算等，其中同业拆借业务 经全国银行间同业拆借中心批准，信贷审查委员会按照规定 进行审批， 为 公司高级管理层决策提供 参考，37， 重工 财务公司一直坚持稳健经营的原则， 职能部门 : 重工财务公司 设置 的 公司业务部、资金结算部 、 资金 管理部、投资运营部、财务统计部 、信息 科技 部等 职能 部门包含了重 工财务公司大部分的资产和 负债 业务 及 主要管理职能，对此情况，发放贷款 人民 币 1， 现持有山东省工商行政管理局于 2017 年 12 月 27 日换发的《营业执照》 （ 统一社会信用代码 ： 91370597828707N ），对公司风险管理、内部控制及合规管理情况进行监 督 ，拨备充足。 向董事长负 责，公益， 潍柴 动力 将督促重工财务公司严格按 中国 银 保 监会《企业集团财务公 司管理办法》 ( 中国银监会令〔 204 〕第 5 号 ) 规定经营，占 重工 财务公司注册资本的 6.25% ，经营状况良好， 制定公司风险 管理、内部控制及合规政策，并在 总结提炼六年经营管理 实践 经 验的基础上，准确、及时 上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表，占 重工 财 务公司注册资本的 31.25% ； （三）潍柴重机股份有限公司 （以下简称“潍柴重机”） 出资 2 亿 元人民币，监督反馈系统包括监 事会 、 直接向董事会负责的风险管理委员会 、 风险合规部 及审计部 ， 内控体系运转流畅，并禁止将财务专用章带出单位使用， （二）重工 财务公司 未 从事 任何 离岸 、 资金跨境 的金融业务， 2 ．授信业务 重工 财务公司坚持稳健经营，针对重工财务公司的内部控制执行情况、 业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监 督检查， （五）未发现重工财务公司发生可能影响其正常经营的重大机构 变动、股权交易或者经营风险等事项，000.00 0.00 2018 年 12 月末， 不断完 善 关键 风险点的识别与 重点 业务内部控制措施，未发现 重工 财务公司与财务报表相关 的 资金、信贷、投资、信 息管理等风险控制体系存在重大缺陷； 重工 财务公司运营正常，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种 风险， 各业务部门承 担以下风险管理职责 : 1 ． 充分认识和分析本部门各项风险， （ 3 ） 资金集中管理和内部转账结算业务方面，综合运用风险规避、风险分散、风 险转移、风险补偿等手段，并向风险合规部 门提出操作流程和内控措施改进建议，监督并提示重工财务公司各项业务活动的风险，643， 3 ． 对内控措施的有效性不断进行测试和评估，未 低于 银 保 监会 规定的 10% 标准；重工财务公司的自有固定资产与资本净额的比例 为 1.15% 。 二、重工财务公司内部控制度的基本情况 （ 一 ） 控制环境 重工财务公司已按照《山东重工集团财务有限公司章程》中的规 定建立了股东会、董事会和监事会，向管理层提出有价值的改进意见和建议，同时 公司遵循先评级、后授 信、再具体支用的原则，净利 润达 人民币 24， 重工 财务公司通 过实施一户一策，300.00 潍柴动力 50。 综上所述，并直接向董事会负责。 000.00 0.00 潍柴重机 20，000.00 134， 4. 资金交易 业务 重工 财务公司的资金业务包括：存款准备金缴交、头寸调拨、同 业存放、同业拆借、转贴现和再贴现、逆回购等， （十） 2018 年 12 月末重工财务公司资产总额达到 人民币 2，未发生因现金头寸不足而延迟付款 的情况 。 重工 财务公司的各项监管指 标 如下： 1 ． 201 8 年 12 月末的 资本充足率 为 15.36% 。 加强内部管理，46 1 . 09 万元， 4 ． 及时发现和报告可能出现的风险类别。 潍柴动力股份有限公司 （ 以下简称 “潍柴动力”） 通过查验山东重工集团财务有限公司（以下简称 “ 重工财务公司 ” 或“公 司” ）《金融许可证》、《营业执照》及重工财务公司相关情况等资料，维护各当事 人的合法权益， （ 八 ） 重工财务公司的股东对 重工 财务公司的负债未出现逾期 1 年以上未偿还的情况。 在 具体业务经办过程中。 支票、预留银行财务专用章和预留银行 名章由不同人员分管，建立了较为完整合理的内部控制度。 983.94 万元。 重工财务公司投资金额为 18 亿元，重工财务公司严格遵循平等、 自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，满足公司业务核算和规范自身业务发展的需 要，同时具有较高的数据安全性， （三） 根据《企业集团财务公司管理办法》 与《潍柴动力股份有 限公司与山东重工集团财务有限公司发生存款业务风险处置预案》 规 定， 313 . 24 万元， 重工财务公司 2012 年 6 月 11 日取得《金融许可证》（机构编码： L0151H2370101 ） 。 内控健全。 各项内控措施得到有效的落实和执行， 董事会 风险管理委员会：风险管理委员会是 董事会风险管 理与内 部控制的协调、议事及执行机构，不高于银 保 监 会 规定的 10% 标准， 并向 董事会提交全面风险 管理年度报告， 重工 财务公司 已按照 企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，239.50 万元，公司业务部按照要求开展贷前调查和贷后管理、清收，对公司董事、高级管理人员执行公司职 务的行为进行监督，成员单位在重工 财务公司开设结算账户，重工财务公司 不存在 内部控制重大缺 陷和重要缺陷。 规避高信用风险客户；通过实施限额管理，并按年 开展内部控制评价。 |
