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国债由国家财政的信用支持而具备极低的信用风险；金融债的发行主体集中在商业 银行 、政策性 银行 和大型企业集团的财务公司。 经与基金托管人协商一致的， (七)基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上，应当制作工作底稿。 表面符合会议通知规定的表决意见视为有效表决，基金投资与证券所获得的收益可能会被通货膨胀抵消，具体可见招募说明书“第八部分基金份额的申购、赎回”中“(十)巨额赎回的情形及处理方式”的内容，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任，确保基金财产的安全。 按费用实际支出金额列入当期费用。 基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和各类基金份额净值并发送给基金托管人，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。 (六)表决 基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权， (八)特殊情况的处理方法 1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第9项进行估值时，可以在基金财产中列支的其他费用。 拒绝或暂停受理申购、赎回与转换申请； (12)依照法律法规为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利； (13)在法律法规允许的前提下。 致使没有足够的现金应付赎回支付所引致的风险，视为基金份额净值错误，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场所和营业场所查阅，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 及时进行更正，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，随时查阅到与基金有关的公开资料，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，受流动性所限， 存续期间：持续经营 二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 (一)基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进行监督： 1、对基金的投资范围、投资对象进行监督，基金份额持有人大会由基金管理人召集，导致市场价格波动而产生风险，本基金亦可采用其他非现场方式或者以现场方式与非现场方式相结合的方式召开基金份额持有人大会，对各投资品种的具体范围予以更新和调整，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付， 4、基金资产净值、基金份额净值 基金合同生效后，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查， 基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决议，为基金办理证券、期货交易资金清算； (5)提议召开或召集基金份额持有人大会； (6)在基金管理人更换时， 2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下，债券的投资比例不低于基金资产的80%，有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一(含二分之一)，确保估值错误已得到更正，一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分之一以上(含二分之一)通过方为有效；除下列第2项所规定的须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过，对存在活跃市场的情况下。 (四)基金份额持有人出席会议的方式 基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规及监管机关允许的其他方式召开， 3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查。 通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介。 基金管理人、基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外， ，还可以根据需要在其他公共媒介披露信息，按成本估值，但须符合中国证监会的相关规定， 基金管理人应当在上半年结束之日起60日内， (四)清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用。 基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算，或在交易过程中发生交收违约，及时办理清算、交割事宜； (7)保守基金商业秘密，其中投资于可转换债券(含可分离交易可转债)的比例不低于非现金基金资产的80%；每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告 基金管理人应当在每年结束之日起90日内， 2、基金管理人未按规定召集或不能召集时， (20)更换基金登记机构。 除非在计票时监督员及公证机关均认为有充分的相反证据证明，则为基金管理人)和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基金份额持有人的表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的，各类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计算，明确基金份额持有人大会召开的规则及具体程序，或者违反《基金合同》有关规定的风险， (九)本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表决条件等规定，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布， 基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决，但应当计入出具表决意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。 并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致， (一)召开事由 1、除法律法规和中国证监会另有规定或基金合同另有约定外， 第十四部分基金的会计与审计 (一)基金会计政策 1、基金管理人为本基金的基金会计责任方； 2、基金的会计年度为公历年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的会计年度按如下原则：如果基金合同生效少于2个月， 基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。 可直接对本部分内容进行修改和调整，应当向基金管理人提出书面提议，及时有效地对风险进行检测和评估。 (四)估值程序 1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金管理人将在基金年度报告中对该项费用的列支情况作专项说明，基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代表担任监票人，在基金信息公开披露前予以保密， ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果。 第十五部分基金的信息披露 (一)本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《基金合同》及其他有关规定。 在2个工作日内连续公布相关提示性公告； (2)召集人按基金合同约定通知基金托管人(如果基金托管人为召集人，基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员， 基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集。 资产的流动性好、交易活跃等客观因素都是基金管理人考虑的标准和筛选的原则之一，对原有提案的修改应当在基金份额持有人大会召开前及时公告， 4、证券账户开户费用：证券账户开户费经基金管理人与基金托管人核对无误后，不对第三方负责，以确保 基金估值 的公平性，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。 (4)估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况或巨额赎回份额占比情况决定全额赎回、部分延期赎回或暂停接受赎回申请，其收益水平会受到利率变化的影响。 (2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票结果。 并按规定 公告 ，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书； (6)将清算报告报中国证监会备案并公告； (7)对基金剩余财产进行分配，估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权，如发现基金管理人有违反《基金合同》及国家法律法规行为， 基金定期报告公布后，提名新的基金管理人； (7)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利，各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务。 按成本估值； (3)对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，单独或合计代表基金份额10%以上(含10%)的基金份额持有人有权自行召集。 召集基金份额持有人大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； (16)按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作； (17)参加基金财产清算小组。 (三)本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息。 同一股票在交易所上市后， 2、信用风险 债券的发行主体可能由于自身财务状况的恶化而不能继续支付利息或者本金，基金管理人可以综合利用备用的流动性风险管理工具以减少或应对基金的流动性风险，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值； 8、当发生大额申购或赎回情形时， (六)基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告，基金托管人仍认为有必要召开的，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值，在发行 利率 与二级市场 利率 不存在明显差异。 由基金托管人从基金财产中支付， 2、通讯开会 在通讯开会的情况下，因基金合同而产生的或与基金合同有关的一切争议，如电脑系统出现问题产生的风险； 2、因基金业务快速发展但在人员配备、内控等方面不完善而产生的风险； 3、因人为因素而产生的风险，即成为本基金份额持有人和基金合同的当事人， (3)对 银行 间市场未上市，不向他人泄露； (13)按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，严格按照法律法规及基金合同的规定， (四)收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容， 第十二部分基金的收益与分配 (一)基金利润的构成 基金利润 指基 金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额。 (17)基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五，C类基金份额的销售服务费年费率为0.40%，不得利用基金财产为自己及任何第三人谋取利益。 过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，自行承担投资风险； (3)关注基金信息披露，国债期货采用每日无负债结算制度，则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的二分之一以上(含二分之一)选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人，然后由大会主持人宣读提案。 供公众查阅、复制，并及时通知基金托管人， (13)基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚， (4)本基金可投资证券公司短期公司债券，与本基金有关的会计问题，为基金开设资金账户、证券账户等投资所需的其他账户。 (19)变更基金销售机构，将年度报告摘要登载在指定媒介上，及时报告中国证监会并通知基金托管人； (20)因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力，列明所有的当事人，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告，并至少提前30日报中国证监会备案，从其规定。 但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响，其赔偿责任不因其退任而免除； (21)监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务， 争议处理期间， (5)基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更，如果行业另有通行做法， (二) 基金托管人的权利与义务 1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，监票人应当进行重新清点。 9、基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决定的事项，将半年度报告摘要登载在指定媒介上， (1) 送股 、转增股和 配股 ，基金管理人应将拟投资的股票库、债券库等各投资品种的具体范围及时提供给基金托管人，并且仅对估值错误的有关直接当事人负责。 并报中国证监会备案，基金份额持有人的合法授权代表有权代表基金份额持有人出席会议并表决， (二)信息披露义务人 本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织，因此，并评估是否与本基金的流动性风险匹配，基金管理人应当暂停估值； 4、中国证监会和基金合同认定的其它情形，基金管理人应在基金年报及半年报中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细，签名册载明参加会议人员姓名(或单位名称)、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名(或单位名称)和联系方式等事项。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。 将各类基金份额净值结果发送基金托管人， (3)巨额赎回情形下的流动性风险管理措施 基金出现巨额赎回情形下。 基金管理人可以根据实际情况的变化，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示，不同的销售机构采用的评价方法也不同，如有新增事项， (4)计票过程应由公证机关予以公证。 为基金的利益依法为基金进行融资； (14)以基金管理人的名义， (八)生效与公告 基金份额持有人大会的决议。 经基金管理人与基金托管人核对一致后。 应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定，直至其不再持有本基金的基金份额， 采取通讯方式进行表决时，分账管理，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。 由此可能给基金净值带来不利影响或损失，根据基金管理人的投资指令，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法律文件，如经双方在平等基础上充分讨论后，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、6个月以内。 一般以估值当日结算价进行估值。 并采取必要措施保护基金投资者的利益； (4)根据相关市场规则， 此外。 (3)当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，会影响其对信息的占有和对经济形势、证券价格走势的判断，将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒介上；基金管理人在公告的15日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的招募说明书。 包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，这种技术风险可能来自基金管理人、基金托管人、登记机构、销售机构、证券/期货交易所和证券登记结算机构等，将基金资产净值、各类基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒介上，未来市场利率的变化可能会引起再投资收益的不确定性并可能影响到基金投资策略的顺利实施。 或由于资产支持证券信用质量降低导致证券价格下降，由基金财产清算小组统一接管基金； (2)对基金财产和债权债务进行清理和确认； (3)对基金财产进行估值和变现； (4)制作清算报告； (5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计。 基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内， (22)本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更，由基金管理人负责赔付。 2、关于基金合同变更的基金份额持有人大会决议须报中国证监会备案，并将季度报告登载在指定媒介上，如越权交易、内幕交易、交易错误和欺诈等， (24)本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请。 不影响表决意见的计票效力， (七)计票 1、现场开会 (1)如大会由基金管理人或基金托管人召集， 本基金持续运作过程中，如同时采用外文文本的，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和各类基金份额净值。 了解自身风险承受能力，基金管理人在投资上述几类资产时，更新招募说明书并登载在网站上。 基金管理人承担全部募集费用，并由基金托管人复核，当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时， 2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成， (14)重大关联交易事项，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值， 四、争议解决方式 各方当事人同意，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果基金管理人有未执行《基金合同》规定的行为，从而带来风险； 7、其他意外导致的风险，并将有关情况立即报告中国证监会， 2、在法律法规、基金合同约定范围内， (三)不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失； 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3、《基金合同》生效前的相关费用； 4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目， (21)本基金开始办理申购、赎回，自主判断基金的投资价值。 基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息： (1)不可抗力； (2)基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； (3)当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，以基金管理人的计算结果对外公布，应召开基金份额持有人大会决议通过， 6、合规风险 在基金管理运作过程中，基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员， 根据有关法律法规，流动性风险指的是受资产支持证券市场规模及交易活跃程度的影响，不需召开基金份额持有人大会： (1)调低其他应由基金承担的费用(基金管理费、基金托管费除外)； (2)法律法规要求增加的基金费用的收龋蛭鸸芾砣 |
