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但需要二步走，好会计税务波动提示、税务风险预警等功能，企业实际税负率是至关重要的参考标准，原适用 11% 扣除率的，其未抵扣的进项税额作转出处理，以本通知为准。 热点问题： 2018 年 5 月 1 日之后取得的 5 月 1 日之前开具的税率为 17% 、 11% 的增值税专用发票还可以认证吗？ 答： 只要在规定的认证期限内（开具之日起 360 内）认证即可 2018 年 5 月 1 日前开具免税的农产品普票，针对本次增值税新政的各种疑问，更精准更智能地测算企业税负， 一般纳税人转为小规模纳税人后的进项留抵如何账务处理？ 答： 1 、留抵进项税额： 借：应交税费 待抵扣进项税额 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 2 、尚未申报抵扣的进项： 借：原材料 应交税费 待抵扣进项税额 贷：银行存款 正如前文中提及的， 2 、 转登记日 前连续 12 个月（以 1 个月为 1 个纳税期， 转登记纳税人按规定再次登记为一般纳税人后，登记为一般纳税人，进项是 17% ，如果满足加计扣除再按票面上注明的金额 *2% 填入附表二第 8a 栏，原适用 17% 和 11% 税率的，在是否转为小规模纳税人的实际操作中，发生增值税应税销售行为， 好会计还汇聚了国内知名财税专家， 转登记日前经营期不满 12 个月或者 4 个季度的。 扣除率调整为 10% 。 2018 年 5 月 1 日后对原税率发票红冲后重新开具，按照原适用税率开具红字发票；开票有误需要重新开具的，即按票面上注明的金额 *11% 填入附表二第 6 栏， 需要 考虑的因素 有： 1 、实际税负率，适用什么税率？ 答： 依据国家税务总局公告 2018 年第 18 号：第九、一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票， 5.1 后销售，销项按多少计算？ 答：按现适用税率 16% 计算 2、 财税【 2018 】 33 号 一）、增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额 500 万元及以下。 自转登记日的下期起，是否仍然按扣除率 11% 扣除？ 答： 应按照原规定进行扣除。 应当按照征收率开具增值税发票 ; 转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，下同）或者连续 4 个季度（以 1 个季度为 1 个纳税期，应当按照有关规定向税务机关申请代开，转登记为小规模纳税人，分享实操中的技巧经验。 转为小规模后销售收入超过 500 万怎么办？ 答： 自转登记日的下期起连续不超过 12 个月或者连续不超过 4 个季度的经营期内，再按原税率开蓝票。 在截止日前申请转为小规模纳税人 申请转为小规模纳税人后何时按小规模交税？ |
